Возмещение ндс декларация образец

Заполнение декларации по НДС в 2020 году: пошаговая инструкция

Возмещение ндс декларация образец

Отчитываться по НДС обязаны плательщики этого налога и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ).

Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников. Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

НДС, начисленный за квартал, нужно перечислять равными частями в течение трех месяцев. Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если за I квартал 2020 года в бюджет нужно перечислить НДС в сумме 6 000 рублей, налогоплательщик должен сделать такие платежи:

  • до 27.04.2020 — 2 000 рублей;
  • до 25.05.2020 — 2 000 рублей;
  • до 25.06.2020 — 2 000 рублей.

Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика.

Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558. Последняя редакция формы и указаний по заполнению была выполнена в соответствии с Приказом ФНС РФ от 20.11.2019 № ММВ-7-3/579@.

Посмотреть порядок заполнения

Образец заполнения декларации по НДС

Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2020 года. ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования. Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 20 %.

За период январь — март 2020 года в обществе были проведены следующие операции:

  1. Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 250 рублей (счет-фактура № 1 от 02.03.2020).
  2. Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 666,67 рубля (счет-фактура № 19 от 11.01.2020).
  3. Поступил счет-фактура № 5 от 12.11.2019 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 933,33 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2020. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 ст. 172 НК РФ).

Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации. Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. Если показателей для какого-то из разделов нет, то его можно просто не включать в состав декларации.

В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9.

Скачать образец заполнения декларации по НДС в 2020 году

Попробуйте сдать отчетность через систему Контур.Экстерн.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

Титульный лист

На первом листе нужно указать данные, с которыми зарегистрирована организация: ИНН и КПП, название и т.п. Также на титульном листе нужно указать отчётный год и код налогового периода. Для первого квартала используйте код «21». Все коды перечислены в Приложении 3 к порядку заполнения декларации.

Раздел 1 декларации по НДС

В первом разделе нужно указать код по ОКТМО и верный КБК. На 2020 год для уплаты НДС актуален КБК 18210301000011000110.

По строке 040 укажите сумму НДС к уплате в бюджет. Перед этим необходимо заполнить прочие разделы, в том числе раздел 3, 4, 5 и 6. В нашем примере достаточно третьего раздела.

Раздел 3 

В этом разделе собираются все данные для расчета налога.

Строка 010 графы 3 соответствует сумме выручки, отраженной по кредиту счета 90.1 за отчетный период. Строка 010 графы 5 соответствует сумме НДС, отраженного по дебету счета 90.3.

Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС». Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж.

Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19.

Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 190 графы 3 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 68 «НДС» (без учета НДС, перечисленного в бюджет за предыдущий налоговый период). Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге покупок.

По строке 200 указывается налог, начисленный к уплате в бюджет.

Раздел 8 и раздел 9

Эти разделы добавили в декларацию, когда налогоплательщиков обязали представлять ФНС данные о счетах-фактурах, которые были выданы или получены.

Раздел 8 соответствует данным из книги покупок, а раздел 9 — данным из книги продаж.

В каждом из них нужно указать вид операции, номер и дату счета-фактуры. 

Для раздела 8 дополнительно укажите номер и дату документа, подтверждающего уплату налога. Дополнительно укажите дату принятия товаров к учету. По строке 190 прописывается итоговый исчисленный НДС.

В разделе 9 по строкам 230 — 280 прописываются итоговые суммы реализации и налога по соответствующим ставкам.

Попробуйте сдать отчетность через систему Контур.Экстерн.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями!

Как проверить декларацию?

Если вы работаете в специализированной программе, декларация по НДС, скорее всего, заполняется автоматически на основании заведенных документов. Показатели декларации можно сверить с данными оборотно-сальдовой ведомости за отчетный период. Для проверки нужны обороты указанной ведомости.

В оборотно-сальдовой ведомости отражаются суммы по бухгалтерскому и налоговому учету. Для проверки декларации нам потребуются данные налогового учета.

Отправка декларации по НДС через Контур.Экстерн

Перед отправкой в ФНС загрузите свою декларацию в Контур.НДС+. Сервис проверит, заполнена ли она по формату, выполняются ли контрольные соотношения и правильно ли указаны коды вида операции. Кроме того, НДС+ найдет расхождения с контрагентами и поможет убедиться в их благонадежности. 

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/poryadok-zapolneniya-deklaracii-po-nds

Скачать бланк

Возмещение ндс декларация образец

Новая форма “Декларация по НДС” официально утверждена документом Приказ ФНС России от 20.12.2016 г. N ММВ-7-3/696@.

Скачать бланк КНД 1151001 в формате Ms Excel
(zip-архив 97.1 кб)

Срок сдачи: не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Приведенная здесь форма налоговой декларации по НДС представляется как организациями, так и индивидуальными предпринимателями, являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. Если после сдачи декларации вы обнаружили ошибку, необходимо подать в налоговый орган уточненную декларацию.

Если же сумма к доплате была начислена по результатам налоговой проверки, то представление уточненных деклараций не требуется. Обратите внимание, в декларации указываются в том числе и операции, не облагаемые НДС (раздел 7 декларации).

Другой важный момент: даже если организации или ИП не являются плательщиками НДС, но выставили покупателю счет-фактуру с НДС, им придется уплатить налог и подать декларацию.

Бланк загружен на сайт: 25.06.2018

Также вы можете скачать другие формы (бланки) бухгалтерской и налоговой отчетности.

Подробнее по теме читайте:

  • Налог на добавленную стоимость (НДС)
  • Налоговая декларация

Подробнее о применении формы “Декларация по НДС”:

  • Пояснения к декларации по НДС … по камеральной проверке декларации по НДС?
    Налогоплательщики, на которых НК РФ возложена обязанность представлять декларацию по НДС … ).
    Вопрос
    Как составить пояснения к декларации по НДС по требованию налогового органа?
    Пояснения составляются …

    операции отсутствует в декларации контрагента по НДС;
    – контрагент не представил декларацию по НДС за аналогичный отчетный … ).
    Вопрос
    Как составить пояснения к декларации по НДС по льготируемым операциям?
    Рекомендуется составлять пояснения …

  • Контрольные соотношения показателей декларации по НДС актуализация …

    за I квартал 2019 года декларация по НДС представляется с изменениями, внесенными в … за I квартал 2019 года декларация по НДС представляется с изменениями, внесенными в … заполнения новой декларации по НДС.
    Но не стоит забывать: проверка налоговой декларации по Контрольныи соотношениям … строки 040 = значению КБК для декларации по НДС, указанному в соответствии с кодами …

    указан ОКТМО
    * * *
    Контрольные соотношения к декларации по НДС обновлены. При ее сдаче за …

  • Обновлена декларация по НДС … форму и формат декларации по НДС, скорректирован и порядок заполнения декларации. Причиной тому стали … форму и формат декларации по НДС, скорректирован и порядок заполнения декларации. Причиной тому стали … заполнения декларации).

    К сведению:
    коды льгот по операциям для разд. 7 декларации по НДС выбирают … из приложения 1 к Порядку заполнения декларации.
    Если … налогоплательщик проводил не облагаемые НДС операции, по каждому отраженному …

  • Истребованы пояснения к декларации по НДС: действия налогоплательщика … .

     
    Налоговый орган в ходе «камералки» декларации по НДС, поданной налогоплательщиком, может обнаружить, что … ) сведениям об этих операциях в декларации по НДС, поданной контрагентом налогоплательщика, или в …  операции отсутствует в декларации контрагента по НДС;
    контрагент не представил декларацию по НДС за аналогичный отчетный … период;
    контрагент представил налоговую декларацию …

  • Первичные документы при камеральной проверке декларации по НДС … и покупателям при камеральной проверке декларации по НДС?
    Правомерность действий налогового органа зависит … в декларации по НДС, либо при выявлении несоответствия сведений об операциях, содержащихся в декларации по НДС …

    , представленной налогоплательщиком, сведениям об указанных операциях, содержащимся в декларации по НДС, представленной … , содержащихся в представленной декларации по НДС, или их несоответствие данным декларации по НДС, представленной другим налогоплательщиком …

  • Требование ИФНС о соответствии строк 070 и 170 раздела 3 декларации по НДС в рамках камералки за 1 квартал …

    Налоговой декларации по НДС по строке 070.
    Чтобы проверить правильность заполнения строки 070 Налоговой Декларации по НДС … авансов полученных (строка 070 декларации по НДС) с суммами НДС с авансов, принимаемых к … и принятие НДС к вычету отражено по строке 170 Налоговой декларации по НДС в 1 … получает авансы (исчисляет НДС и указывает по строке 070 декларации по НДС), а в другом ..

    . проведёт анализ всех представленных налоговых деклараций по НДС с момента государственной регистрации нашей …

  • Декларация по НДС: отображаем данные по экспериментальному товару … обязанность сдача декларации по НДС
    только по установленному формату в электронной форме по ТКС … 4, 5, 6 декларации по НДС соответственно.

    Налоговый агент – неплательщик НДС
    Несколько иначе складывается … в Контрольные соотношения показателей декларации по НДС поставки отражаются ими в … вправе.
    Обобщим сказанное (о заполнении декларации по НДС налоговыми агентами – «спецрежимниками» и … рассмотрели некоторые вопросы, касающиеся заполнения декларации по НДС налоговыми агентами – покупателями товара, …

  • Что делать если не приняли декларацию по НДС? … бы, составив и проверив налоговую декларацию по НДС, бухгалтеру остается последний шаг – отправить … бы, составив и проверив налоговую декларацию по НДС, бухгалтеру остается последний шаг – отправить … всего, указывается причина непринятия декларации по основанию: «декларация содержит ошибки и не принята … органа».
    Пример
    .

    Компания направила налоговая декларация по НДС в установленные законодательством сроки.
    26 … об отказе в приеме налоговой декларации по основанию: «декларация содержит ошибки и не …

  • Перенос вычета по НДС … вычет? Как осуществить перенос вычета по НДС на последующие налоговые периоды? … ТРУИП, заявить вычет можно в декларации по НДС за налоговый период, в …

    после последнего дня срока представления декларации по НДС за этот налоговый период, покупатель … налоговом периоде.
    Правило переноса вычета по НДС: когда применяется?
    Вместе с тем … случаев, когда налоговая декларация подана налогоплательщиком по истечении трех лет после … апреля – последнего дня для представления декларации по НДС). В мае 2019 года (после …

  • Сложные ситуации по НДС и их отражение в «1С:Бухгалтерии 8» … , а также те нововведения по НДС, которые вышли в последнее … , а также те нововведения по НДС, которые вышли в последнее … восстановили принятый к зачету по первичному НДС, а потом приняли к … квартале, то формируем корректировочную декларацию по НДС за III квартал. Для …

    кнопку «
    Создать
    », в появившейся декларации на титульном листе обязательно указываем … проводить камеральную проверку всей декларации заново, а проверять только … избавляет бухгалтеров от пересдачи декларации из-за мелких несущественных …

  • Повышение ставки и другие изменения по НДС …

    сведению: сокращение срока камеральной проверки декларации по НДС не коснулось иностранных организаций, состоящих … проверяются документы, связанные с декларацией по НДС, но не сама декларация. Впрочем, законодатели, скорее … сборах, до окончания камеральной проверки декларации по НДС
    . Но возможность такого продления …

    максимальный период камеральной проверки самой декларации по НДС не изменился бы (не … налоговых проверок, проводимых на основе деклараций по НДС, представленных в налоговые органы после …

  • Камеральная проверка декларации по налогу на прибыль … особенности проведения КНП в отношении декларации по налогу на прибыль, представленной …

    изменение соответствующих показателей налоговой декларации;
    при проведении КНП декларации по налогу на прибыль … на которых возложена обязанность представлять декларацию по НДС в электронной форме, при проведении … выполненных разработках одновременно с налоговой декларацией по итогам налогового периода, в …

    что декларация по налогу на прибыль по консолидированной группе налогоплательщиков (КГН) по итогам отчетного …

  • «Лайфхак» налоговой службы: Непредставленная декларация … Признание декларации непредставленной означает автоматическую утрату права на получение вычетов по НДС, отказ … не получится, а все декларации, подписанные по старой ЭЦП будут считаться непредставленными …

    в основу автоматизированного анализа НДС. И к этой декларации могут быть вопросы … шанс При выявлении обстоятельств, по которым декларация признается непредставленной, налоговый орган уведомляет … наращивает скорость выявления несоответствий в декларациях по НДС, чтобы еще больше сократить налоговые …

  • Иностранный агент и НДС: проблемы с вычетом … 22.04.

    2015 представило первичную декларацию по НДС за I квартал 2015 года … 03.2018) общество подало уточненную декларацию по НДС за I квартал 2015 года … Все иные вычеты, включенные в декларацию по более ранним операциям, подлежали отражению … подало уточненную налоговую декларацию.
    Позиция суда первой инстанции
    По общему правилу …

    зить в одной налоговой декларации начисление и вычет НДС по доходам иностранного юридического … .
    А вот применение вычетов по НДС является правом налогоплательщика и носит …

  • Иностранная организация оказывает электронные услуги в адрес российской организации: как исчислить и уплатить НДС … образом иностранная организация подает налоговую декларацию по НДС? 2. Каким образом происходит … образом иностранная организация подает налоговую декларацию по НДС?
    2. Каким образом происходит … услуг.
    1. Форма налоговой декларации по НДС при оказании иностранными организациями услуг … уплаченного за иностранную организацию НДС) (Порядок заполнения налоговой декларации по НДС, утвержденный приказом ФНС … электронных услуг и сдачи налоговых декларации по НДС. Иностранная компания оказывает ООО …

Источник: https://www.audit-it.ru/forms/nalog/deklaratsiya-po-nds.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.